Для правильного составления отчёта о движении денежных средств (ОДДС) необходимо: 1

1. Указать отчётный период и дату. 1 Также нужно внести сведения о компании: коды ОКПО, ИНН, ОКВЭД, ОКОПФ, ОКФС. 1
2. Сгруппировать показатели в три раздела по типам деятельности компании: 1

• Денежные потоки от операционной деятельности. 1 К ним относят денежные потоки, связанные с основной деятельностью компании, которая приносит выручку. 1 Например, прибыль или убытки от продажи товаров или услуг. 1
• Денежные потоки от инвестиционной деятельности. 1 Это потоки от покупки или продажи основных средств или ценных бумаг, дивидендов, выдачи займов. 1
• Денежные потоки от финансовой деятельности. 1 Здесь следует отражать расчёты с учредителями, а также получение и возврат заёмных средств без учёта процентов. 4

1. Занести показатели нарастающим итогом с начала года и сравнить с прошлогодними данными. 2
2. Использовать дебетовые и кредитовые остатки по счетам. 2 Например, 50 «Касса», 51 «Расчётный счёт», 52 «Валютные счета», 55 «Специальные счета в банках», 57 «Переводы в пути». 2
3. Не допускать минусовых данных. 2 Все отрицательные показатели указываются в круглых скобках, без знака минус. 2

Отчёт предоставляется в налоговую инспекцию по месту регистрации организации. 2 Срок сдачи — до 31 марта года, следующего за отчётным. 2

Для составления отчёта рекомендуется обратиться к специалисту.