Как правильно составить отчёт о движении денежных средств?

Для правильного составления отчёта о движении денежных средств (ОДДС) необходимо: skillbox.ru

1. Указать отчётный период и дату. skillbox.ru Также нужно внести сведения о компании: коды ОКПО, ИНН, ОКВЭД, ОКОПФ, ОКФС. skillbox.ru
2. Сгруппировать показатели в три раздела по типам деятельности компании: skillbox.ru

• Денежные потоки от операционной деятельности. skillbox.ru К ним относят денежные потоки, связанные с основной деятельностью компании, которая приносит выручку. skillbox.ru Например, прибыль или убытки от продажи товаров или услуг. skillbox.ru
• Денежные потоки от инвестиционной деятельности. skillbox.ru Это потоки от покупки или продажи основных средств или ценных бумаг, дивидендов, выдачи займов. skillbox.ru
• Денежные потоки от финансовой деятельности. skillbox.ru Здесь следует отражать расчёты с учредителями, а также получение и возврат заёмных средств без учёта процентов. www.klerk.ru

1. Занести показатели нарастающим итогом с начала года и сравнить с прошлогодними данными. www.business.ru
2. Использовать дебетовые и кредитовые остатки по счетам. www.business.ru Например, 50 «Касса», 51 «Расчётный счёт», 52 «Валютные счета», 55 «Специальные счета в банках», 57 «Переводы в пути». www.business.ru
3. Не допускать минусовых данных. www.business.ru Все отрицательные показатели указываются в круглых скобках, без знака минус. www.business.ru

Отчёт предоставляется в налоговую инспекцию по месту регистрации организации. www.business.ru Срок сдачи — до 31 марта года, следующего за отчётным. www.business.ru

Для составления отчёта рекомендуется обратиться к специалисту.