Отчёт о движении денежных средств (ДДС) может использоваться потенциальными контрагентами и банковскими организациями для оценки стабильности бизнеса, например, следующим образом:

Для потенциальных контрагентов отчёт ДДС помогает понять, откуда поступают деньги и куда они уходят. 3 Это позволяет определить, на какие цели уходят средства бизнеса и как эффективно компания управляет финансами. 12 Например, анализ операционных денежных потоков позволяет понять, насколько успешной является основная деятельность компании. 2 Если она приносит стабильный денежный поток, это говорит о надёжности и устойчивости бизнеса. 2 Негативный поток от операционной деятельности может быть сигналом, что компания не генерирует достаточно прибыли от основной деятельности и нуждается в изменениях. 2

Для банковских организаций отчёт ДДС важен, чтобы убедиться, что у бизнеса есть источники регулярных поступлений и он сможет платить без просрочек. 1 При кредитовании банк интересуется не только доходностью и рентабельностью предприятия, но и тем, сможет ли оно рассчитываться по кредиту. 3 Для этого на основе данных ДДС рассчитывается, например, коэффициент покрытия долга. 5 В течение всего срока его погашения компания должна поддерживать финансовые показатели на определённом уровне. 5

Таким образом, отчёт ДДС предоставляет структурированную картину финансового положения компании, помогает оценить её устойчивость и управлять рисками. 2