Как осуществляется учет денежных средств, поступающих на транзитный счет инвестиционного фонда?

Учёт денежных средств, поступающих на транзитный счёт инвестиционного фонда, осуществляется в регистрах учёта. base.garant.ru legalacts.ru

Для каждого лица, передавшего имущество в оплату инвестиционных паев (плательщика), открывается регистр учёта денежных средств. base.garant.ru legalacts.ru В нём указывается сумма переданных средств, в отношении которых поступили документы, позволяющие идентифицировать плательщика. base.garant.ru legalacts.ru

Запись в регистре учёта должна содержать дату внесения, а также следующую информацию об операции с денежными средствами плательщика по транзитному счёту на дату совершения операции: base.garant.ru legalacts.ru

• входящий остаток денежных средств плательщика на транзитном счёте; base.garant.ru legalacts.ru
• вид операции с денежными средствами плательщика по транзитному счёту (зачисление/списание) и сумма этой операции; base.garant.ru legalacts.ru
• дата и номер платёжного поручения, в соответствии с которым совершена операция по зачислению денежных средств плательщика на транзитный счёт; base.garant.ru legalacts.ru
• дата совершения операции с денежными средствами плательщика по транзитному счёту; base.garant.ru legalacts.ru
• исходящий остаток денежных средств плательщика на транзитном счёте. base.garant.ru legalacts.ru

Если на транзитный счёт управляющей компании поступают денежные средства, в отношении которых не поступили документы, позволяющие идентифицировать лицо, передавшее их, для учёта таких средств открывается регистр учёта «Денежные средства неустановленных лиц». base.garant.ru legalacts.ru

Учёт ведётся в электронной форме, при этом должна быть обеспечена возможность вывода информации, зарегистрированной в регистрах учёта, на бумажный носитель, а также на оптический или магнитный носитель в формате MS Excel. base.garant.ru legalacts.ru