Контроль за репатриацией валютной выручки в банковской деятельности осуществляется банками, которые выполняют функции агентов валютного контроля. 1 Они отслеживают корректность операций с валютой, опираясь на действующие нормативные акты. 1

Некоторые аспекты контроля:

• Зачисление платежа на специальный валютный счёт. 1 Чтобы перевести деньги на счёт компании, требуется подтверждение от банка. 1
• Сообщение ожидаемого срока репатриации валюты. 1 При импорте — это срок поставки товара (оказания услуг) или возврата аванса, при экспорте — срок поступления выручки в банк, при кредитном договоре — срок возврата основного долга и процентов. 1
• Предоставление документов, подтверждающих легитимность получения средств. 1 Список бумаг зависит от суммы контракта. 1
• Оформление ведомости банковского контроля. 1 Это ключевой документ валютного контроля, который содержит информацию о внешнеторговой сделке с нерезидентом и её исполнении. 1

Если банк выявляет нарушение, он передаёт материал в Центробанк, а тот уже информирует налоговую. 1

В России осуществление контроля за репатриацией валютной выручки регламентируется ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». 4