Как организовать систему учета денежных средств в банке?

Для организации системы учёта денежных средств в банке можно использовать следующие подходы:

• Открытие и ведение лицевых счетов. dgunh.ru Аналитический учёт организуется в разрезе клиентов, видов ссуд и по прочим признакам. dgunh.ru Лицевые счета ведутся на отдельных листах (карточках), в журналах либо в виде электронных баз данных. dgunh.ru
• Использование двойной записи. dgunh.ru Этот метод обеспечивает взаимосвязанное отражение в учёте уставной деятельности банка. dgunh.ru В конце каждого рабочего дня бухгалтерия подсчитывает суммы оборотов по дебету и кредиту всех счетов. dgunh.ru Неравенство этих сумм свидетельствует об ошибке. dgunh.ru
• Ежедневное составление баланса. assistentus.ru www.vvsu.ru Баланс предназначен для оперативного контроля, подведения итогов в краткосрочном периоде для внутренних пользователей и создания базы для анализа деятельности. assistentus.ru
• Отражение полного комплекса осуществлённых операций в день их совершения. assistentus.ru Корреспонденции, которые были сделаны в учёте днём ранее, корректировке той датой не подлежат. assistentus.ru
• Использование активных и пассивных счетов. assistentus.ru Активные счета используются для учёта наличности в кассах, отражения перемещений имущества, работы по выдаче кредитов, фиксации дебиторских долгов. assistentus.ru Пассивными счетами показываются имеющиеся фонды организации, остатки средств по клиентским счетам, суммы открытых депозитов. assistentus.ru
• Использование правил документооборота. www.vvsu.ru Все документы, поступающие в операционное время в бухгалтерские службы, в том числе из филиалов, подлежат оформлению и отражению по счетам кредитной организации в этот же день. www.vvsu.ru Документы, поступившие во внеоперационное время, отражаются по счетам на следующий рабочий день. www.vvsu.ru
• Использование автоматизации. blog.iteam.ru Автоматизация может облегчить и ускорить процесс формирования в банке управленческой и бюджетной отчётности. blog.iteam.ru

Методы и технические средства, применяемые для осуществления внутреннего контроля, определяет сама кредитная организация исходя из конкретных условий работы, характера операций и их объёма. www.vvsu.ru