Как организован контроль и надзор за деятельностью аудиторских организаций на финансовом рынке?

Контроль и надзор за деятельностью аудиторских организаций на финансовом рынке осуществляют саморегулируемая организация аудиторов, Федеральное казначейство и Банк России. minfin.gov.ru

Внутренний контроль качества работы (внутрифирменное управление качеством) осуществляют сами аудиторские организации и индивидуальные аудиторы. sudact.ru Его цель — выявление и оценка рисков, предотвращение нарушений требований и правил, своевременное выявление недостатков в организации оказания аудиторских услуг, принятие надлежащих мер реагирования. sudact.ru

Внешний контроль за аудиторской деятельностью осуществляют саморегулируемая организация аудиторов в отношении своих членов (контроль внутри аудиторской профессии), а также уполномоченные органы и организации в отношении аудиторских организаций, обслуживающих общественно значимые организации (независимый от аудиторского сообщества контроль). sudact.ru

Контроль (надзор) осуществляется в форме документарных и выездных плановых, документарных и выездных внеплановых проверок, а также мониторинга соблюдения обязательных требований при размещении информации в Интернете и представлении информации в Минфин России. minfin.gov.ru

Периодичность плановых проверок зависит от категории риска причинения вреда (ущерба), к которой отнесена аудиторская организация: sroaas.ru

• аудиторская организация, отнесённая к категории чрезвычайно высокого риска, — один раз в год; sroaas.ru
• аудиторская организация, отнесённая к категории высокого риска, — один раз в два года; sroaas.ru
• аудиторская организация, отнесённая к категории среднего риска, — один раз в три года. sroaas.ru

В отношении аудиторских организаций, которые отнесены к низкой категории риска, плановые проверки не проводятся. sroaas.ru

Банк России определён органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере оказания профессиональных услуг на финансовом рынке. xn----7sbbbsdmnftwg9cim8jpa2c.xn--p1ai Он ведёт базы данных об аудиторских организациях на финансовом рынке, их должностных лицах и иных лицах, в отношении которых получает персональные данные. xn----7sbbbsdmnftwg9cim8jpa2c.xn--p1ai Банк России проводит проверки деятельности аудиторских организаций на финансовом рынке, направляет им предписания об устранении выявленных нарушений законодательства, принимает к ним иные меры, предусмотренные федеральными законами. xn----7sbbbsdmnftwg9cim8jpa2c.xn--p1ai