Как определить, является ли компания выгодоприобретателем или транзитером при проверках налоговой службы?

Определить, является ли компания выгодоприобретателем или транзитером, помогает система баллов, которую использует ФНС. www.ap-group.ru www.buhgalteria.ru

Баллы присваиваются компании на основе анализа множества её показателей: об имуществе, штате, движении средств на расчётном счёте, IP-адресах, с которых отправляется отчётность, доле вычетов по контрагенту и других. www.buhgalteria.ru

В зависимости от количества баллов компания относится к той или иной категории: www.ap-group.ru

• Более 50 баллов — выгодоприобретатель. www.ap-group.ru
• От 20 до 49 баллов — потенциальный выгодоприобретатель. www.ap-group.ru
• От 19 баллов и ниже — техническое звено цепочки. www.ap-group.ru

Программа налоговиков считает баллы по показателям за год, в котором обнаружили разрыв по НДС. www.glavbukh.ru Количество баллов от года к году может меняться. www.glavbukh.ru

Основной критерий отбора выгодоприобретателей — способность уплатить деньги в бюджет. www.glavbukh.ru Компания без основных и оборотных средств не будет включена в реестр, поскольку с неё нечего взять. www.glavbukh.ru

Чтобы снизить риски, рекомендуется правильно подготавливать декларацию, не допускать ошибок и расхождений в счетах-фактурах, быстро отвечать на требования инспекции. www.buhgalteria.ru