Как определить сумму налога, подлежащую уплате или уменьшению в декларации по НДС?

Чтобы определить сумму налога, подлежащую уплате или уменьшению в декларации по НДС, используют разницу между начисленным налогом и вычетами. www.regberry.ru assistentus.ru

Формула расчёта: НДС к уплате (200) = НДС исчисленный (118) – НДС к вычету (190), если > 0 или равно 0. www.regberry.ru

Если вычеты больше начисленного налога, то формируется НДС к возмещению — он отражается в поле 210. www.regberry.ru

Некоторые шаги расчёта:

1. Определение налоговой базы. cpb-runo.ru Это сумма всех доходов, полученных организацией за расчётный период. cpb-runo.ru Налоговая база = Стоимость реализованных товаров (работ, услуг) + Полученные авансы. cpb-runo.ru
2. Начисление НДС. cpb-runo.ru Используют формулу НДС = Налоговая база х Налоговая ставка (%). cpb-runo.ru Если деятельность компании предусматривает реализацию товаров, облагаемых по разным ставкам НДС, то налоговая база рассчитывается по каждой категории товара отдельно. cpb-runo.ru
3. Расчёт вычета. www.avito.ru Складывают все суммы НДС, которые уплатили ранее: таможне или в составе оплаты поставщикам. www.avito.ru
4. Расчёт восстановленного НДС, если были ситуации из п. 3 ст. 170 НК РФ. www.avito.ru Определяют разницу между входным НДС, который был принят к вычету, и НДС по факту. www.avito.ru

Для правильного расчёта НДС и заполнения декларации рекомендуется обратиться к профессиональному бухгалтеру. www.avito.ru