Некоторые признаки финансовой махинации в корпоративной среде:

• Неожиданные изменения финансовых показателей. 2 Резкое отклонение значений финансовой деятельности компании в ту или другую сторону может указывать на возможное мошенничество. 2 Например, внезапное увеличение прибыли или необычно низкий доход. 2
• Неэтичное поведение персонала, большое количество жалоб от сотрудников. 2 Если сотрудники были уличены во лжи, введении в заблуждение, злоупотреблении властью или неправильном использовании корпоративных ресурсов, это говорит о дисбалансе корпоративной структуры и возможном нарушении прав собственников. 2
• Текучесть кадров. 2 Частые смены персонала, особенно на ключевых позициях, таких как финансы или управление, могут быть признаком проблем. 2 Это может указывать на то, что сотрудники недовольны управлением, или что руководство пытается избавиться от тех, кто может обнаружить мошенничество. 2
• Секретность. 2 Отказ работника от передачи дел коллегам, отказ от раскрытия информации вышестоящим сотрудникам, отказ от предоставления оригиналов документов по сделке, отказ от согласования решений и действий с другими подразделениями компании — всё это может свидетельствовать о наличии противоправной ситуации в компании. 2
• Нарушение правил заполнения документов. 3 Например, персонал просит поставить подпись на пустом бланке, не указывает дату на документах или заверяет их задним числом. 3
• Участившиеся претензии к качеству товара, услуг, работ. 3
• Конфликт внутри компании, в том числе между её владельцем и топ-менеджером. 3

При обнаружении одного или нескольких признаков рекомендуется провести независимую аудиторскую проверку на предприятии. 2