Для определения эффективности налоговой оптимизации для малого бизнеса можно использовать следующие критерии:

• Соотношение расходов по оплате налогов, расходов по проведению минимизации и рисков. 1 Для этого можно применить формулу: Снм + Сфп + Снв < Н, где Снм — стоимость мероприятий по налоговой минимизации, Сфп — возможные финансовые потери (риски), Снв — сумма уменьшения налоговых платежей, которые представляют собой налоговые выгоды налогоплательщика, Н — налоговые платежи в обычном режиме без минимизации. 1
• Показатель налоговой нагрузки. 3 Рассчитанный показатель нужно сравнить с его средним уровнем по отраслям экономики. 3 Если налоговая нагрузка превышает среднеотраслевое значение, это может привести к потере возможной прибыли из-за неэффективного налогового менеджмента организации. 3
• Наличие обоснованной бизнес-цели. 5 Действия по сокращению налогов должны иметь убедительную бизнес-цель, ради которой преобразована организация. 5 Это нужно будет при необходимости объяснить налоговой и подтвердить документально. 5

Для точной оценки эффективности налоговой оптимизации рекомендуется обратиться к специалистам.