Как обрабатывать налоговые разницы в системе 1С:Бухгалтерия?

В системе «1С:Бухгалтерия» налоговый учёт ведётся параллельно с бухгалтерским для контроля правильности вычислений по налогу на прибыль. www.audit-it.ru

Некоторые особенности обработки налоговых разниц в программе:

• Во всех документах можно указать счета налогового учёта и особенности определения сумм проводок. www.audit-it.ru Суммы доходов и расходов, принимаемых в налоговом учёте, указываются отдельно от бухгалтерских. www.audit-it.ru
• Постоянные разницы вносятся в регистр с видом учёта «ПР», а временные — «ВР». www.audit-it.ru Для правильного учёта характерно равенство БУ = НУ + ПР + ВР, где БУ — бухгалтерский учёт, НУ — налоговый учёт, ПР — постоянные разницы, ВР — временные разницы. www.audit-it.ru infostart.ru
• Суммы временных разниц рассчитываются по формуле: ВР = БУ – НУ – ПР. www.audit-it.ru
• В конце каждого месяца проводится документ «Закрытие месяца», который определяет суммы ПНО и ПНА, ОНО и ОНА исходя из данных по ПР и ВР, внесённых в регистр бухгалтерии «Налоговый». www.audit-it.ru
• При расчёте отложенного налога временную разницу умножают на ставку налога и меняют знак. finver.ru Положительная разница — это актив (ОНА), дебет, отрицательная разница — это пассив (ОНО), кредит. finver.ru

Для анализа учёта по налогу на прибыль в программе существует одноимённый отчёт в разделе «Отчёты». www.4dk.ru Зелёная рамка в левой части отчёта означает, что расчёт налога выполнен верно. www.4dk.ru Если рамка красного цвета — нужно разобраться в причинах. www.4dk.ru