Налоговые службы контролируют платежи через ОФД следующим образом:

• Дистанционная документарная проверка. 1 Сотрудники сравнивают данные, полученные от ККТ, и отчётность, поступления выручки. 1 Если есть расхождения — это признаки нарушений. 1
• Контрольная закупка. 14 Двое инспекторов проверяют, исправно ли работает онлайн-касса и выдаёт ли электронный чек, все ли необходимые реквизиты печатаются на фискальных документах и правильно ли аннулируются чеки кассиром. 1
• Проверка соблюдения требований. 1 Налоговые органы проверяют работу предпринимателя или организации по данным из открытых источников и жалобам потребителей. 1 Например, обращают внимание на факт невыдачи кассовых чеков. 1
• Профилактические мероприятия. 1 С целью сократить ошибки кассиров и разъяснить требования законодательства к онлайн-кассам налоговая служба устраивает профилактические визиты. 1

Также специалисты ФНС анализируют данные из АИС «Налог 3», базы ОФД и открытых источников в интернете или действия, зафиксированные с помощью аудио, видео и фотоустройств. 2