Налоговые органы выявляют фиктивных руководителей по следующим признакам: 3

• директор не получает зарплату в юридическом лице, которым руководит; 3
• отказывается давать показания и не отвечает на запросы ФНС; 3
• если является на допрос, то не может дать внятные ответы о деятельности компании и её контрагентах; 3
• работает в другом предприятии на должности клерка (юриста, менеджера, бухгалтера и т. д.); 3
• сотрудники на допросе показывают, что руководитель у них другой; 3
• директор пожилого возраста или, наоборот, студент; 3
• гражданин потерял паспорт или вообще постоянно находится за пределами РФ. 3

Также к подозрительным признакам, указывающим на номинального руководителя, ФНС относит отсутствие у него постоянного места работы и профессионального образования, невысокий уровень доходов, возраст не старше 25–30 лет. 2

Когда возникает подозрение на фиктивность директора, ФНС направляет организации требование об исправлении недостоверных данных. 5 Если данные после этого не меняются, то в ЕГРЮЛ вносят соответствующую пометку. 5 Если фирма не пытается исправить ситуацию в течение полугода, то ФНС получает право закрыть и снять с регистрации юридическое лицо. 5