Налоговые органы отслеживают деятельность индивидуальных предпринимателей в разных регионах через различные механизмы: 2

• Камеральные проверки проводятся по месту нахождения налогового органа на основе налоговых деклараций, которые представляют предприниматели. 1
• Выездные проверки проводятся той инспекцией, в которой предприниматель зарегистрирован по месту жительства. 12 При этом если место жительства изменилось, контрольными полномочиями обладает налоговый орган по новому месту жительства. 2
• Налоговый орган по месту жительства получает необходимую информацию о деятельности индивидуального предпринимателя от налогового органа в субъекте РФ, на территории которого предприниматель не состоит на учёте по месту жительства. 2
• Автоматизированная система контроля (АСК) анализирует множество факторов. 3 Когда налогоплательщик начинает отклоняться от средних по отрасли параметров или выходит в «красную зону» (то есть сильно отклоняется от средних значений), он автоматически попадает на этап предпроверочного анализа. 3

Также с 2014 года банки уведомляют ФНС об открытии или закрытии счёта, а по запросу налоговики могут получить информацию о движениях по счетам. 3