Налоговые органы отслеживают деятельность ИП в рамках законодательства через различные методы, например:

• Камеральная проверка. 34 Проводится по месту нахождения налогового органа и осуществляется регулярно после того, как ИП сдал отчётность. 4 Инспекторы проверяют соблюдение формы декларации, точность расчётов и подлинность указанных сведений. 3 Если в декларации найдены недочёты, инспекция может запросить дополнительные документы или пояснения. 34
• Выездная проверка. 34 Проводится на территории ИП и может быть комплексной, выборочной или тематической. 3 В ходе комплексной проверки инспекторы проверяют корректность расчётов налоговых выплат в бюджет за определённый период работы. 3 В рамках выборочной или тематической проверки инспекторы сравнивают данные из деклараций с реальной ситуацией по бизнесу в целом. 3
• Запросы в банки. 5 С 2014 года банки уведомляют ФНС об открытии или закрытии счёта, а по запросу налоговики могут получить информацию о движениях по счетам. 1 Также банк обязан сообщать в ФНС о подозрительных операциях, например, если сумма превышает 600 тысяч рублей. 5
• Информация из онлайн-касс. 2 Данные поступают в ФНС из онлайн-касс, используемых предпринимателями. 2

Кроме того, автоматизированная система контроля анализирует множество факторов, и когда налогоплательщик начинает отклоняться от средних по отрасли параметров, он автоматически попадает на этап предпроверочного анализа. 1