Как налоговая служба защищает банковскую тайну юридических лиц?

Налоговая служба защищает банковскую тайну юридических лиц, регламентируя порядок получения сведений о счетах и операциях налогоплательщиков. www.nalog.gov.ru www.ubrr.ru

Согласно статье 86 Налогового кодекса РФ, банки обязаны предоставлять ФНС информацию о счетах и вкладах предпринимателей по запросу налоговой службы. www.ubrr.ru Получить сведения просто так налоговые органы не могут — для этого нужен мотивированный запрос, например, налоговая проверка. www.ubrr.ru

Некоторые виды информации, которую банки предоставляют ФНС:

• копии паспортов лиц, имеющих доступ к деньгам на счёте; www.nalog.gov.ru
• доверенности на получение денежных средств; www.nalog.gov.ru
• документы, определяющие отношения по открытию, ведению и закрытию счетов, договор на обслуживание с использованием системы «клиент-банк», документы и информацию, предоставляемые при открытии счёта; www.nalog.gov.ru
• карточки с образцами подписей и оттиском печати; www.nalog.gov.ru
• сведения о бенефициарных владельцах, выгодоприобретателях и представителях клиента. www.nalog.gov.ru

В соответствии со статьёй 102 Налогового кодекса РФ, все получаемые налоговыми органами сведения о налогоплательщиках составляют налоговую тайну, имеют специальный режим хранения и доступа. www.nalog.gov.ru

За незаконное разглашение сведений, составляющих банковскую тайну, лицу, которому такая информация была доверена или стала известна в связи с его местом работы, грозит уголовная ответственность. www.audit-it.ru