Как налоговая служба выявляет компании с задолженностью?

Налоговая служба выявляет компании с задолженностью с помощью различных инструментов, среди которых:

• Автоматизированная система контроля (АСК). companies.rbc.ru Она анализирует множество факторов, и когда налогоплательщик начинает отклоняться от средних по отрасли параметров или выходит в «красную зону» (сильно отклоняется от средних значений), он автоматически попадает на этап предпроверочного анализа. companies.rbc.ru На этом этапе рассчитывается сумма предполагаемых налоговых доначислений. companies.rbc.ru
• Цифровой финансовый анализ деятельности должника. www.forbes.ru Он позволяет обнаружить, куда выводятся активы и через какие схемы должник уклоняется от уплаты долгов. www.forbes.ru
• Запрос информации о движениях по счетам. companies.rbc.ru С 2014 года банки уведомляют ФНС об открытии или закрытии счёта, а по запросу налоговики могут получить информацию о движениях по счетам. companies.rbc.ru
• Опросы сотрудников. companies.rbc.ru Налоговый орган может опрашивать сотрудников, в том числе уволенных, и иных лиц, которые могут быть осведомлены о деятельности компании. companies.rbc.ru

Также налоговая инспекция может выявить задолженность по налогам вне налоговых проверок. glavkniga.ru В таком случае она составит документ о выявлении недоимки и направит требование об уплате налога. glavkniga.ru