Как налоговая служба следит за денежными переводами физических лиц

Федеральная налоговая служба (ФНС) не контролирует все денежные переводы физических лиц в режиме реального времени. 3

Контроль за такими операциями осуществляют банки. 5 Они обязаны мониторить все операции и выявлять подозрительные в соответствии с законом №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов». 2

Банк обязан передать информацию о переводах в ФНС в следующих случаях: 2

• Сумма операции превышает 600 000 рублей. 2 Это касается как разовых переводов, так и совокупной суммы переводов за определённый период. 2
• Есть подозрение на предпринимательскую деятельность. 2 Если банк считает, что получатель средств занимается бизнесом без регистрации, он может сообщить об этом в ФНС. 2
• По запросу ФНС в рамках налоговой проверки. 2 Банк не проводит налоговую проверку, а лишь передаёт информацию в ФНС, которая уже принимает решение о необходимости дальнейших действий. 2

Наибольшее внимание ФНС уделяет переводам, которые могут быть связаны с получением незадекларированного дохода. 3 К таким переводам относятся, например:

• Регулярные переводы, похожие на бизнес. 3 Несколько переводов в день от разных пользователей могут быть классифицированы как коммерческий доход. 3
• Переводы с пометкой за услугу, за товар, аренду. 3 Такие формулировки явно указывают на доход, полученный в результате коммерческой деятельности. 3
• Переводы с последующим снятием наличных. 3 Механизм частого обналичивания денежных средств после поступления — признак, на который обращают внимание налоговые службы. 3