Как налоговая служба РФ оценивает и анализирует риски при проверке контрагентов?

Налоговая служба РФ оценивает и анализирует риски при проверке контрагентов, используя риск-ориентированный подход. companies.rbc.ru Вместо массовых проверок налоговые органы мониторят показатели компаний и точечно запрашивают объяснения по подозрительным моментам. companies.rbc.ru

Некоторые критерии, по которым ФНС оценивает риски:

• Сомнительные контрагенты и разрывы по НДС. companies.rbc.ru Налоговая служба сверяет данные по НДС между покупателями и продавцами. companies.rbc.ru Если поставщик оказался однодневкой или просто не уплатил налог, инспекция может запросить пояснения и документы (договор, накладные, переписку) в подтверждение реальности сделки. companies.rbc.ru
• Расхождения в отчётности. companies.rbc.ru Налоговые инспекции сверяют сотни показателей. companies.rbc.ru Например, несоответствие данных в разных формах. companies.rbc.ru
• Низкая официальная зарплата. companies.rbc.ru Налоговая служба усиливает борьбу с «серыми» зарплатами. companies.rbc.ru
• Резкое снижение выручки без видимых причин, значительные сделки с взаимозависимыми лицами, дробление бизнеса между ИП и ООО — всё это может стать поводом для повышенного контроля. companies.rbc.ru

Для оценки рисков при выборе контрагентов ФНС использует общедоступную информацию, которая размещена на официальном сайте службы. www.klerk.ru

Критерии оценки рисков, используемые налоговыми органами, закреплены в Приказе ФНС от 30.05.2007 №ММ-3-06/333@ и разъяснениях к нему. companies.rbc.ru www.klerk.ru