Напрямую налоговая служба не отслеживает денежные переводы между физическими лицами. 2 Контроль за такими операциями осуществляют банки. 2 Они проверяют платежи на соответствие признакам сомнительности. 25

Банки отслеживают все платежи на сумму свыше 600 тысяч рублей. 5 Некоторые признаки, по которым операция может быть признана сомнительной: 5

• более 30 переводов, осуществлённых физическим лицом в сутки; 25
• более 10 получателей (физлиц) переводов в день и более 50 получателей в месяц; 25
• операции по зачислению средств между физлицами на сумму от 100 тысяч рублей в сутки и от 1 млн рублей в месяц; 25
• операции по зачислению и списанию средств, проводимые в течение 12 часов; 25
• слишком быстрый перевод только что зачисленных на счёт средств. 25

Закон не обязывает банки передавать в налоговую сведения о переводах, которые имеют признаки подозрительных, в том числе в плане возможного ухода от налогов. 2

Если у ФНС есть основания полагать, что гражданин имеет доход, не уплачивает с него налоги, в отношении него может быть организована проверка. 25 В рамках этой проверки налоговая и обратится в банк с запросом о движении средств на счетах клиента. 25

Анализ переводов с карты на карту — это лишь одно из направлений проверки, в которую также входит изучение документов, опрос свидетелей и другие действия. 25