Как налоговая служба может проверить легитимность вывода наличных с расчетного счета компании?

Налоговая служба может проверить легитимность вывода наличных с расчётного счёта компании, отслеживая операции на предмет учёта расходования денежных средств. nalog-nalog.ru

Некоторые способы, которые используются для такой проверки:

• Сверка выручки. legalbis.ru ФНС сопоставляет поступления на расчётный счёт, суммы по эквайрингу и данные по кассе. legalbis.ru Вызывают интерес переводы от физлиц и ИП без пояснений, займы, личные переводы, возвраты без документов, расхождение между кассой и банковскими поступлениями. legalbis.ru
• Проверка ККТ. legalbis.ru По закону чек обязателен при любом платеже — наличными, картой, по QR-коду. legalbis.ru ФНС это видит через данные от операторов фискальных данных и банков. legalbis.ru Сверка автоматическая: есть поступление, но нет чека — значит, нарушение. legalbis.ru
• Контроль расходов. www.profdelo.com nalog-nalog.ru Налоговая может потребовать доказать связь между расходами и деятельностью компании. www.profdelo.com Если ничего не подтверждено — компенсация превращается в псевдозаработок с доначислением налогов. www.profdelo.com
• Проверка аффилированности. www.klerk.ru Например, если компания выводит средства через ИП, ФНС следит за аффилированностью ООО и ИП. www.klerk.ru Сверяется история взаиморасчётов, анализируется акт выполненных работ, проверяются родственные связи, запрашивается обоснование стоимости услуг. www.klerk.ru

Чтобы обосновать правомерность использования наличных денег в предпринимательских целях при проверке налоговыми органами, нужно оформлять и сохранять договоры с поставщиками, кассовые и товарные чеки, счета-фактуры, товарные накладные и другие документы. nalog-nalog.ru