Для контроля деятельности международных компаний в России Федеральная налоговая служба (ФНС) использует различные методы, в том числе:

• Обмен информацией с налоговыми органами других государств. 4 ФНС запрашивает сведения у зарубежных стран, где зарегистрированы иностранные компании, с которыми российские налогоплательщики проводили операции. 4 В запросах ведомство ссылается на соглашение об избежании двойного налогообложения. 4
• Запрос документов и отчётности от налогоплательщиков. 3 ФНС требует от компаний, задекларировавших контролируемые иностранные компании (КИК), предоставить документальное подтверждение тех или иных зарубежных операций. 3 Также от компаний запрашивают финансовые отчёты, аудиторские заключения и пояснения по расчёту прибыли. 3
• Проверка операций по ценным бумагам. 3 ФНС проверяет расходы на покупку, хранение и продажу ценных бумаг. 3
• Контроль за владельцами зарубежных счетов. 5 ФНС выявляет нарушения налогового законодательства в части уплаты налогов с депозитов, валютных операций и доходов, поступающих на зарубежные счета. 5
• Валютный контроль. 5 ФНС контролирует исполнение юридическими лицами требований законодательства по репатриации валютной выручки. 5

В ФНС создано отдельное управление — стандартов и международного сотрудничества, которое занимается обменом информацией с налоговыми органами других государств. 4