Налоговая инспекция определяет надёжность индивидуальных предпринимателей на основе различных факторов: 4

• Автоматизированная система контроля (АСК). 4 Она анализирует множество факторов, и когда налогоплательщик начинает отклоняться от средних по отрасли параметров или выходит в «красную зону» (то есть сильно отклоняется от средних значений), он автоматически попадает на этап предпроверочного анализа. 4
• Информация о движениях по счетам. 4 С 2014 года банки уведомляют ФНС об открытии или закрытии счёта, а по запросу налоговики могут получить информацию о движениях по счетам. 4 Это позволяет контролировать выплату неофициальных зарплат: налоговики смотрят на счета руководителя, главного бухгалтера. 4
• Данные о доходах. 5 Если на счёт предпринимателя регулярно поступают крупные средства, у налоговой службы могут возникнуть вопросы. 5 Данные о подобных начислениях банк обязан передавать ФНС, если она запрашивает информацию. 5

Также для оценки надёжности индивидуальных предпринимателей налоговая инспекция может использовать сервис «Как меня видит налоговая» на сайте ФНС России. 3 Он позволяет получить доступ к показателям финансово-хозяйственной деятельности, которые учитываются налоговым органом при выборе налогоплательщиков для проведения предпроверочного анализа и планирования проверок. 3