Как налог на доходы физических лиц рассчитывается и уплачивается на территории России?

Для расчёта налога на доходы физических лиц (НДФЛ) используют формулу: НДФЛ = База × Ставка, где база — сумма облагаемого дохода, а ставка показывает, сколько процентов от него нужно отдать государству. www.sberbank.com

С 2025 года в России применяется пятиступенчатая шкала НДФЛ в зависимости от уровня дохода: www.rbc.ru www.raiffeisen-media.ru

1. 13% — при доходах до 200 тыс. рублей в месяц (2,4 млн рублей в год). www.rbc.ru
2. 15% — для части дохода в диапазоне 200–416,7 тыс. рублей в месяц (2,4–5 млн рублей в год). www.rbc.ru
3. 18% — для части дохода в диапазоне 416,7 тыс. — 1,67 млн рублей в месяц (5–20 млн рублей в год). www.rbc.ru
4. 20% — для части дохода в диапазоне 1,67–4,17 млн рублей в месяц (20–50 млн рублей в год). www.rbc.ru
5. 22% — при доходах свыше 4,17 млн рублей в месяц (50 млн рублей в год). www.rbc.ru

Повышенные ставки применяются не ко всему доходу, а к сумме его превышения над заданными порогами. www.rbc.ru

НДФЛ от трудовых доходов обычные граждане сами не уплачивают — налоги посчитают, удержат и переведут работодатели. www.rbc.ru Речь идёт о сотрудничестве по трудовому договору или по договору ГПХ, без статусов самозанятости или ИП. www.rbc.ru

Для остальных доходов НДФЛ нужно уплатить самостоятельно (например, если сдаётся квартира или продаётся машина). www.rbc.ru Для этого нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. www.rbc.ru Проще всего это сделать в личном кабинете налоговой (авторизоваться можно через портал «Госуслуги»). www.rbc.ru

Перечислить деньги нужно до 1 декабря следующего года. www.sberbank.com Платежи в бюджет направляются на единый налоговый счёт (ЕНС), который есть у каждого человека и организации. www.sberbank.com Пополнить ЕНС можно через Личный кабинет физического лица или другими способами. www.sberbank.com