Как можно уменьшить налоговые платежи за счет страховых взносов?

На УСН «Доходы» налог можно уменьшить за счёт страховых взносов за себя и сотрудников. e-kontur.ru Есть ограничения: e-kontur.ru www.klerk.ru

• ИП без сотрудников — может уменьшить налог на 100% от взносов «за себя». e-kontur.ru www.klerk.ru Если сумма страховых взносов равна или превышает налог, он уменьшается до нуля. e-kontur.ru
• ИП с сотрудниками — может уменьшить налог не более чем на 50%. e-kontur.ru www.klerk.ru Даже если сумма страховых взносов превышает 50% налога, уменьшить можно только наполовину. e-kontur.ru

Некоторые особенности уменьшения налога за счёт страховых взносов:

• ИП без работников учитывают взносы за себя до фактического перечисления на ЕНС. e-kontur.ru Фиксированную сумму и 1% с доходов свыше 300 тысяч рублей можно учесть заранее, не дожидаясь платежа. e-kontur.ru
• Дополнительный взнос 1% можно оставить на следующий год. e-kontur.ru Например, взнос за 2025 год необходимо заплатить до 1 июля 2026 года. e-kontur.ru
• Взносы за сотрудников можно учесть только после фактической уплаты. e-kontur.ru Сначала нужно перевести деньги в бюджет и только потом применять вычет при расчёте налога. e-kontur.ru
• Неиспользованные страховые взносы нельзя перенести на следующий год. e-kontur.ru Если взносов больше, чем можно уменьшить налог, остаток «сгорает». e-kontur.ru

На УСН «Доходы минус расходы» в расходы можно включать всю сумму страховых взносов, независимо от наличия сотрудников. secrets.tbank.ru

Чтобы не переплачивать налоги, рекомендуется вести расчёты заранее, вовремя сдавать отчётность и учитывать все возможные способы снижения налоговой нагрузки. www.klerk.ru