Как можно рассчитать НДС в ситуациях с авансами и сделками с физлицами?

В ситуациях с авансами и сделками с физлицами для расчёта НДС используют метод выделения налога из суммы, в которую он уже входит. kurs.alfabank.ru Это нужно, когда сумма, с которой рассчитывается НДС, неизвестна, например, при получении аванса за товар. kurs.alfabank.ru

Для этого используют расчётные ставки: skillbox.ru kurs.alfabank.ru

• 10/110 — для операций по НДС 10%. kurs.alfabank.ru
• 20/120 — для операций НДС 20%. skillbox.ru kurs.alfabank.ru
• 5/105 и 7/107 — для упрощенцев, которые выбрали пониженные ставки. kurs.alfabank.ru

Формула расчёта: НДС = налоговая база с НДС × расчётная ставка налога. kurs.alfabank.ru allo.tochka.com

Пример: компания получила аванс за поставку холодильников — 690 тысяч рублей. kurs.alfabank.ru Из этой суммы нужно выделить НДС. kurs.alfabank.ru Ставка составляет 20%, поэтому расчётная ставка — 20/120. kurs.alfabank.ru Выделим налог: 690 000 × 20 / 120 = 115 тысяч рублей. kurs.alfabank.ru

Важно: если компания получила аванс в одном квартале, но отгружать товары или оказывать услуги будет в следующем, нужно рассчитать и уплатить налог с аванса за тот период, в котором получен аванс. skillbox.ru

Для упрощения расчётов можно использовать онлайн-калькуляторы НДС. secrets.tbank.ru kurs.alfabank.ru