Как можно оптимизировать налоговую нагрузку при инвестировании в ценные бумаги?

Для оптимизации налоговой нагрузки при инвестировании в ценные бумаги можно использовать следующие методы:

• Сальдирование убытков. companies.rbc.ru Этот механизм позволяет уменьшить налоговую базу за счёт учёта убытков, полученных от операций с биржевыми инструментами. companies.rbc.ru Убытки по одним операциям засчитываются в счёт прибыли по другим. companies.rbc.ru Сальдирование возможно только по инструментам, обращающимся на организованном рынке. companies.rbc.ru
• Использование индивидуального инвестиционного счёта третьего типа (ИИС-3). companies.rbc.ru Он даёт возможность одновременно получать ежегодные вычеты, а также вычет от полученного инвестиционного дохода. companies.rbc.ru Чтобы получить льготы, инвестору нельзя закрывать ИИС до окончания законодательно установленного срока. companies.rbc.ru В 2025 и 2026 годах — это 5 лет, далее срок начинает постепенно увеличиваться и в итоге составит 10 лет. companies.rbc.ru
• Льготы за длительное владение активами. companies.rbc.ru Такие льготы позволяют освободить налог на доход, если бумаги эмитентов находились в собственности инвестора не менее законодательно установленного количества времени. companies.rbc.ru При соблюдении условий доход от продажи таких бумаг не облагается НДФЛ. companies.rbc.ru
• Зафиксирование убытка. life.akbars.ru НДФЛ, который брокер рассчитывает по итогам года, можно уменьшить за счёт убыточных позиций. life.akbars.ru Для этого нужно зафиксировать убыток, то есть продать бумаги, которые снизились в цене по сравнению со стоимостью покупки. life.akbars.ru Налоговая база по прибыльным позициям уменьшится на сумму убытка. life.akbars.ru
• Перенос сроков уплаты налогов. broker.finam.ru Чтобы перенести сроки уплаты налогов, рекомендуется в течение определённого периода избегать снятия денег с баланса. broker.finam.ru На протяжении года средства можно использовать для реинвестирования. broker.finam.ru

Перед инвестированием рекомендуется проконсультироваться с финансовым экспертом.