Коэффициент ликвидности показывает соотношение активов и пассивов, оценивая способность компании покрывать свои обязательства активами. 14

Некоторые коэффициенты ликвидности и их значение:

• Коэффициент текущей ликвидности. 15 Показывает, какую часть краткосрочной задолженности компания может погасить в течение года за счёт оборотных активов. 5 Если коэффициент меньше либо равен 1, это опасная ситуация: денег на счетах, вкладах и от продажи всего сырья и товаров не хватит, чтобы покрыть краткосрочные обязательства. 5 При коэффициенте от 1 до 1,5 компания может погасить свои обязательства сроком до года. 5 Коэффициент более 1,5 означает, что компания может выплатить все свои долги и после этого ещё останется больше 50% от суммы обязательств. 5
• Коэффициент быстрой ликвидности. 15 Показывает, может ли компания погасить обязательства за счёт денег и краткосрочной дебиторской задолженности. 5 Если коэффициент меньше либо равен 1, компании не хватает «живых» денег и тех, что должны контрагенты, чтобы погасить краткосрочные обязательства. 5 Коэффициент больше 1 означает, что у компании есть деньги на счетах или депозиты, нет проблем с оплатами от покупателей. 5
• Коэффициент абсолютной ликвидности. 15 Показывает, есть ли у компании деньги, чтобы погасить краткосрочные обязательства прямо сейчас. 5 Минимальное нормальное значение коэффициента — 0,2. 5 Если этот коэффициент меньше 0,2, значит, компания не может даже частично рассчитаться с долгами сразу. 5

Чем выше коэффициенты, тем больше у бизнеса денег, чтобы финансировать свои бизнес-процессы, и тем меньше риски, что возникнет кассовый разрыв — ситуация, когда бизнес прибыльный, но компании временно не хватает денег. 5