Как избежать ошибок при аннулировании записей в налоговой декларации по НДС?

Чтобы избежать ошибок при аннулировании записей в налоговой декларации по НДС, рекомендуется:

• Проводить проверки на протяжении всего отчётного периода или непосредственно перед сдачей декларации. www.klerk.ru Нужно проверять оформление счетов-фактур: соответствие реквизитам, которые указаны в договорах, нумерацию, суммы, стоимость и ставки. www.klerk.ru Также следует обратить внимание на базу бухгалтерской программы, если с её помощью формируются декларации. www.klerk.ru
• Если аннулирование счёта-фактуры влияет на сумму НДС, необходимо подать уточнённую декларацию. www.glavbukh.ru Поскольку ошибка выявлена уже после окончания отчётного квартала, исправления вносятся через дополнительный лист книги продаж. www.glavbukh.ru В нём сначала указывается «отрицательная» строка — данные из первоначального счёта-фактуры, но со знаком минус. www.glavbukh.ru Затем добавляется «положительная» строка — корректная информация с правильными суммами. www.glavbukh.ru
• Если ошибка в декларации не повлияла на сумму НДС, нужно представить пояснения с указанием корректных данных. kodeks.ru Это делается в электронной форме по формату, установленному приказом ФНС России от 16 декабря 2016 года №ММВ-7-15/682@. kodeks.ru

Для получения более подробной консультации по данному вопросу рекомендуется обратиться к налоговому специалисту.