Как исправить ошибки в налоговых декларациях при использовании электронных счетов-фактур?

Чтобы исправить ошибку в налоговой декларации при использовании электронных счетов-фактур, нужно выполнить следующие шаги: www.klerk.ru

1. Составить исправительный счёт-фактуру. www.klerk.ru Это такой же документ, как исходный счёт-фактура, но в нём заполняется строка «1а», где приводится дата и номер исправления, а в табличной части заполняются верные сведения. www.klerk.ru
2. Зарегистрировать исправительный счёт-фактуру в дополнительном листе книги продаж. www.klerk.ru При этом исходный счёт-фактуру вносят в этот дополнительный лист со знаком «-», то есть аннулируют. www.klerk.ru
3. Подать уточнённую декларацию за период, в котором была допущена ошибка. www.klerk.ru consultantplus.moscow Разделы, в которых ничего исправлять не нужно, представляются повторно без изменений, при этом в графе 3 по строке 001 указывается признак актуальности сведений (цифра «1»). www.klerk.ru К Разделу 9 нужно добавить Приложение №1 (данные из доплиста книги продаж), указав по строке 001 признак актуальности сведений (цифра «0»). www.klerk.ru В Разделе 3 и Разделе 1 приводится скорректированная сумма начисленного НДС и налога, подлежащего уплате в бюджет. www.klerk.ru
4. Передать исправительный счёт-фактуру покупателю, который внесёт исправления в свою книгу покупок и декларацию. www.klerk.ru

Если ошибка допущена в реквизитах счетов-фактур и контрагентов, налоговый орган может направить требование о представлении пояснений. kontur.ru Это шанс исправить ошибки без подачи уточнённой декларации, но изменить сумму НДС через это требование нельзя. kontur.ru