Как ИП на разных налоговых режимах рассчитывают взносы с дохода свыше 300 тысяч рублей?

Расчёт взносов с дохода свыше 300 тысяч рублей зависит от налогового режима ИП: www.nalog.gov.ru www.buhsoft.ru

• Для ИП на ОСНО. www.nalog.gov.ru Формула расчёта: 1% × (годовой доход — профессиональные налоговые вычеты — 300 000 рублей). www.nalog.gov.ru Налоговой базой для исчисления служит сумма, с которой предприниматель уплачивает НДФЛ. www.nalog.gov.ru
• Для ИП на УСН «доходы». www.nalog.gov.ru Формула расчёта: 1% × (годовой доход — 300 000 рублей). www.nalog.gov.ru Если предприниматель работает через маркетплейсы, в доход включается вознаграждение, которое удерживает площадка за свои услуги. www.nalog.gov.ru
• Для ИП на УСН «доходы минус расходы». www.nalog.gov.ru Формула расчёта: 1% × (доходы — расходы — 300 000 рублей). www.nalog.gov.ru При этом убытки прошлых лет не могут быть включены в расходы. www.nalog.gov.ru
• Для ИП на ПСН. www.nalog.gov.ru Формула расчёта: 1% × (потенциальный доход — 300 000 рублей). www.nalog.gov.ru При расчёте страховых взносов применяется не фактически полученный доход, а потенциально возможный доход от деятельности, на которую выдан патент. www.nalog.gov.ru Эта сумма указана в самом патенте. www.nalog.gov.ru Когда их несколько, потенциальные доходы складываются. www.nalog.gov.ru
• При совмещении ПСН и УСН. www.nalog.gov.ru Налоговой базой для расчёта страховых взносов является совокупный доход, полученный как по «упрощёнке», так и по патенту. www.nalog.gov.ru

Для расчёта сумм страховых взносов можно воспользоваться сервисом «Калькулятор расчёта страховых взносов». www.nalog.gov.ru

В 2025 году лимит дополнительных взносов — 300 888 рублей. www.buhsoft.ru secrets.tbank.ru