Государство использует налоги для регулирования экономических процессов через следующие функции:

1. Фискальная. 14 Обеспечивает формирование финансовых ресурсов государства, необходимых для реализации бюджетной, социальной и иных программ, а также для существования государственных институтов. 2
2. Регулирующая. 24 Проявляется в том, что налоги являются инструментом влияния на воспроизводство, стимулируя или замедляя его темпы, платёжеспособный спрос, накопление капитала, научно-технический прогресс. 2
3. Стимулирующая. 4 Осуществляется с помощью льгот, налогового кредита, пониженных ставок, что позволяет государству стимулировать технический прогресс, а также способствовать более успешному развитию отдельного предприятия, отраслей, регионов. 4

Для достижения положительного экономического эффекта государство может применять льготы и снижать налоговое бремя, чтобы субъекты экономики могли использовать высвободившиеся средства для расширения. 1 В периоды перегрева экономики государство, напротив, повышает налоговые ставки с целью снижения деловой активности. 1