Как формируется карточка счета 51 для учета операций по расчетному счету предприятия?

Карточка счёта 51 «Расчётные счета» формируется ежедневно на основании бухгалтерских записей и данных банковских выписок. spmag.ru

Карточка составляется за определённый период времени и содержит данные о имеющихся денежных средствах на начало периода. www.fd.ru Далее в строго хронологическом порядке приводятся данные по движению денежных средств по каждой операции, и в самом конце приводится информация об остатке денег по счёту. www.fd.ru

Каждая проведённая по расчётному счёту операция фиксируется в карточке построчно, отражая: spmag.ru

• остаток на начало; spmag.ru
• сущность операции (например, поступление платежа, перечисление налога, оплата услуг контрагента/банка и др.); spmag.ru
• документ, на основании которого она оформлена (например, платёжное поручение); www.fd.ru
• счёт корреспонденции (например, для расчётов с персоналом по зарплатным выплатам предусмотрен счёт 70, для конвертации денег в валюту других стран — счёт 52 и т. д.); www.fd.ru
• сумму; spmag.ru
• конечное сальдо. spmag.ru

По операциям с контрагентами в карточку заносятся их названия, номера счетов или соглашений, служащих основанием для совершения платёжных операций или поступления средств. spmag.ru

Как правило, бухгалтерский учёт компания ведёт в специальной программе, которая автоматически формирует карточку счёта 51 по запросу бухгалтера. www.fd.ru