Федеральная налоговая служба (ФНС) контролирует валютное законодательство в России следующим образом: 24

• проводит проверки соблюдения валютного законодательства резидентами и нерезидентами; 24
• проверяет полноту и достоверность учёта и отчётности по валютным операциям резидентов и нерезидентов; 24
• запрашивает и получает документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов; 24
• выдаёт предписания об устранении выявленных нарушений валютного законодательства; 24
• применяет установленные законодательством меры ответственности за нарушение валютного законодательства. 24

Контроль осуществляется путём проведения выездных и документарных (камеральных) проверок. 2 Основанием для назначения проверки является получение из внутренних и (или) внешних источников документов и (или) информации, свидетельствующих о фактах нарушения валютного законодательства, либо поручение на проведение проверки от руководителя (заместителя руководителя) ФНС России. 2

Также ФНС утверждает формы и форматы уведомлений об открытии (закрытии, изменении) реквизитов зарубежных счетов и проводит камеральные проверки отчётов по зарубежным счетам. 1