Как FATCA и CRS влияют на банки при обработке информации о налоговых резидентах?

FATCA (Закон США «О налогообложении иностранных счетов») и CRS (Стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах) накладывают на банки определённые обязательства по обработке данных о налоговых резидентах. www.eximbank.ru www.ptkb.ru

FATCA требует, чтобы финансовые институты по всему миру выявляли счета налогоплательщиков США и предоставляли информацию по ним в Налоговую службу США. www.eximbank.ru Банк обязан запрашивать у клиентов, в отношении которых есть обоснованные предположения, что они относятся к категории иностранных налогоплательщиков, информацию, идентифицирующую их в качестве налогоплательщиков США, и получать согласие клиента на предоставление таких данных в иностранный налоговый орган. www.eximbank.ru

CRS, в свою очередь, обязывает банки определять клиентов, которые могут являться налоговыми резидентами за пределами государства, где они открыли счета и используют финансовые продукты, и сообщать соответствующую информацию в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов. www.eximbank.ru Впоследствии полученная информация передаётся в компетентные органы иностранных государств, с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией. www.eximbank.ru

Таким образом, FATCA фокусируется на выявлении налогоплательщиков США, а CRS — на увеличении налоговой прозрачности и предотвращении глобального уклонения от уплаты налогов. www.eximbank.ru www.ns-bank.ru