Cash flow помогает предсказывать финансовое состояние бизнеса, позволяя оценить движение денежных средств и их достаточность для обеспечения текущей деятельности и будущих инвестиций. 4

Вот как это происходит:

• Операционный денежный поток показывает, насколько эффективно компания управляет своей основной деятельностью. 1 К нему относят зарплаты сотрудников, поступления от клиентов, затраты на материалы, рекламу, логистику. 1 Положительный результат операционного денежного потока — признак выполнения текущих финансовых обязательств и наличия средств на счетах. 3 Отрицательный показатель говорит об опасности дефицита денег и необходимости в источниках поступления финансовых средств. 3
• Инвестиционный денежный поток помогает рассчитать возможность вложений в оборудование, здания, цеха, транспорт и другие внеоборотные активы. 1 Например, если компания хочет купить новый станок, при подсчёте показателей становится понятно, что таких денег сейчас нет, но в следующем отчётном периоде они будут. 1
• Финансовый денежный поток помогает определить, способен ли владелец бизнеса взять кредит и своевременно его погасить. 1 Если компания не может покрыть новый заём, то расходы нужно сокращать или увеличивать доходы от операций с ценными бумагами и акций. 1

Анализ cash flow также помогает выявить сильные и слабые стороны финансового управления и принять меры для улучшения финансовой стабильности компании. 4