Банки предоставляют информацию о счетах физических лиц в налоговые органы по запросу ФНС. 25

Согласно законодательству, банки обязаны сообщать в ФНС: 5

• Об открытии, закрытии и изменении банковского счёта каждого россиянина. 5 Банки должны отправлять эти сведения в течение трёх дней с момента изменений. 5
• О начисленных за год процентах по вкладам и остатках на счетах. 5 Эти данные нужны ФНС для расчёта налога. 5
• Обезличенные данные в виде выписок по счетам физических лиц. 5 То есть движение денег по счетам без указания отправителей и получателей. 5

Запрос от ФНС поступает в формате персонального запроса в рамках конкретной ситуации. 5 Это происходит, например, в рамках проверки конкретного налогоплательщика. 5

Обмен информацией между банками и ФНС осуществляется через защищённые каналы связи, чтобы исключить возможность утечки данных. 12

Запросы от ФНС должны быть выполнены в течение трёх рабочих дней, но предварительно они согласовываются с руководством вышестоящего налогового органа. 12