Банки определяют минимальную ставку резерва по ссудам на основании классификации ссуд по категориям качества, разработанной Центробанком РФ. 15

При оценке рисков невозврата банк руководствуется такими критериями, как материальное положение клиента и своевременное выполнение долговых обязательств. 5 Выделено пять категорий качества ссуд: 5

1. Стандартные — с нулевыми показателями (займы берут добросовестные надёжные заёмщики со стабильным доходом, достаточным для оплаты взносов). 5
2. Нестандартные — вероятность того, что заём не вернут, равна 0,2 (максимально высокий риск оценивается в 1), для компенсации таких ссуд резервируют до 20% от займа. 5
3. Сомнительные — вероятность невозврата оценивается максимум в 0,5, депонируется до 50% от суммы займа. 5
4. Проблемные — вероятность потерь оценивается по коэффициенту от 0,51 до 0,99, организация откладывает на резервный счёт соответственно от 50% до 100% от выданной ссуды. 5
5. Безнадёжные — возможность полностью потерять выданный заём оценивается в единицу, величина резервируемых средств приравнивается к 100%. 5

Банк корректирует ставку резерва ежедневно в соответствии с изменением величины и качества кредитного портфеля, то есть в связи с выдачей (погашением) кредитов, переходом из одной категории качества в другую, изменением ставки риска по отдельным ссудам. 12

Размер и порядок отчислений денежных средств, предназначенных для покрытия потенциальных потерь по займам, находятся под контролем Центрального банка России. 5