Как банки оценивают качество обслуживания долга при формировании резервов?

При оценке качества обслуживания долга и формировании резервов на возможные потери по ссудам банки используют комбинацию двух критериев: финансовое положение заёмщика и качество обслуживания им долга. www.garant.ru ru.wikipedia.org

Некоторые параметры, по которым оценивают качество обслуживания долга:

• Своевременность и полнота платежей. www.garant.ru Обслуживание долга признают хорошим, если платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объёме. www.garant.ru
• Просроченные платежи. www.garant.ru Если в течение последних 180 календарных дней были просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам, то обслуживание долга признают хорошим, если по ссудам юридическим лицам просрочка составила до 5 календарных дней, а по ссудам физическим лицам — до 30 календарных дней. www.garant.ru
• Использование средств, которые предоставила кредитная организация. www.garant.ru Если платежи по основному долгу и (или) по процентам осуществляются за счёт средств и (или) имущества, которые предоставила заёмщику кредитная организация, то обслуживание долга не признают хорошим. www.garant.ru

На основе оценки качества обслуживания долга и других факторов ссуды относят к одной из пяти категорий качества: assistentus.ru ru.wikipedia.org

1. Стандартные. assistentus.ru journal.sovcombank.ru По таким займам отсутствует явный кредитный риск, резервные отчисления равны 0%. assistentus.ru
2. Нестандартные. assistentus.ru journal.sovcombank.ru Для таких кредитных обязательств клиентов присваивается умеренный уровень риска обесценивания, в резерв зачисляют до 20% сумм задолженностей перед банком. assistentus.ru
3. Сомнительные. assistentus.ru journal.sovcombank.ru По таким долгам отчисления составляют 21–50% от объёма ссуд, вероятность возникновения материального ущерба при их обслуживании высокая. assistentus.ru
4. Проблемные. assistentus.ru journal.sovcombank.ru Задолженности, возврат которых сомнителен, по ним резервы создаются в размере 51–100%. assistentus.ru
5. Безнадёжные. assistentus.ru journal.sovcombank.ru К этой категории относят долги, по которым резервные отчисления равны сумме кредитных средств. assistentus.ru

Порядок формирования резервного фонда и методика оценки платёжеспособности заёмщиков должны быть прописаны во внутренних документах банка. assistentus.ru