Как анализировать структуру денежных потоков в разрезе статей ДДС?

Анализ структуры денежных потоков в разрезе статей отчёта о движении денежных средств (ДДС) может проводиться в двух форматах: neiros.ru

1. Интерпретационный. neiros.ru Предполагает оценку структуры и динамики движения денежных потоков, а также влияющих на них факторов. neiros.ru Например, высоким можно назвать уровень, когда поступления растут, а затраты снижаются. neiros.ru
2. Коэффициентный. neiros.ru Для оценки используются различные коэффициенты, такие как:

• Коэффициенты денежного покрытия. neiros.ru Показывают, сколько денег приносит каждый вложенный рубль. neiros.ru Позволяют оценить риск дефицита денег и демонстрируют способность компании выполнять свои финансовые обязательства. neiros.ru
• Коэффициенты рентабельности денежных потоков. neiros.ru Показывают, эффективно ли бизнес использует финансы, правильно ли организовано финансовое управление. neiros.ru
• Коэффициенты денежного покрытия капитальных затрат. neiros.ru

При анализе ДДС важно уделять основное внимание потокам, связанным с текущей (операционной) деятельностью. www.business.ru Положительное сальдо — хороший знак, но нужно учитывать детали. www.business.ru Например, основные «плюсы» должны формироваться за счёт поступлений от покупателей и заказчиков, а не от прочих источников. www.business.ru

Ключевая цель анализа — установить размер и источники поступлений денег, величину и направления выплат, оценить сбалансированность денежных потоков и их соответствие стратегии и финансовой политике компании. www.business.ru