Как анализировать доходы по справке 2-НДФЛ для налогового вычета?

Для анализа доходов по справке 2-НДФЛ и определения возможности налогового вычета необходимо обратить внимание на следующие разделы справки: www.buhsoft.ru

1. Раздел 1. Данные о физическом лице. www.buhsoft.ru Включает ФИО налогоплательщика, ИНН (если имеется), дату рождения, гражданство, паспортные данные (серия и номер), статус налогоплательщика (код от 1 до 8). www.buhsoft.ru Код статуса указывает на налоговое резидентство и особенности трудоустройства. www.buhsoft.ru
2. Раздел 2. Сведения о доходах и удержанном налоге. www.buhsoft.ru Здесь указываются: www.buhsoft.ru

• код дохода (например, «2000» — заработная плата, «1010» — дивиденды); www.buhsoft.ru
• общая сумма дохода; www.buhsoft.ru
• налоговая база (доход за вычетом необлагаемых сумм); www.buhsoft.ru
• ставка НДФЛ (обычно 13%, но может быть 15% или выше); www.buhsoft.ru
• сумма удержанного налога. www.buhsoft.ru Если сотрудник получал доходы по разным ставкам, необходимо заполнить отдельные строки для каждой ставки. www.buhsoft.ru

1. Раздел 3. Налоговые вычеты. www.buhsoft.ru Содержит информацию о предоставленных вычетах. www.buhsoft.ru Основные коды: 114 — стандартный вычет на ребёнка, 320 — социальный вычет на обучение, 311 — имущественный вычет при покупке жилья. www.buhsoft.ru Если вычетов несколько, заполняются дополнительные страницы. www.buhsoft.ru
2. Раздел 4. Неудержанный налог. www.buhsoft.ru Если налоговый агент не смог удержать налог (например, в случае увольнения сотрудника), эта информация указывается в данном разделе. www.buhsoft.ru
3. Приложение. Расшифровка доходов и вычетов по месяцам. www.buhsoft.ru Здесь указывается детализированная информация по каждому месяцу отчётного периода. www.buhsoft.ru

При анализе доходов важно учитывать, что сумма вычета не должна превышать сумму дохода. www.klerk.ru

Для получения более подробной информации и консультации по налоговым вычетам рекомендуется обратиться к налоговому специалисту.