Как анализировать денежные потоки в различных видах деятельности компании?

Анализ денежных потоков в различных видах деятельности компании проводится по данным бухгалтерской отчётности. spmag.ru Основная цель такого анализа — установить размер и источник поступления денежных средств, а также величину и направления выплат. spmag.ru

Некоторые методы анализа денежных потоков:

• Горизонтальный. www.bitrix24.ru Сравнивают данные двух одинаковых периодов, которые идут друг за другом. www.bitrix24.ru Цель — понять, как изменились поступления и отчисления по сравнению с предыдущим периодом. www.bitrix24.ru Показатели сравнивают в числах или процентах. www.bitrix24.ru
• Вертикальный. www.bitrix24.ru Показывает, как бизнес распределяет деньги. www.bitrix24.ru Общую сумму поступлений или отчислений принимают за 100%. www.bitrix24.ru Затем считают, какая доля приходится на определённую деятельность, направление или статью расходов. www.bitrix24.ru
• Факторный. www.bitrix24.ru Позволяет понять, что помогает, а что мешает движению денежных средств. www.bitrix24.ru Может быть прямым и косвенным. www.bitrix24.ru
• План-фактный. www.bitrix24.ru Применяют, чтобы узнать, соответствуют ли фактические результаты работы компании запланированным. www.bitrix24.ru
• Коэффициентный. www.bitrix24.ru Позволяет оценить эффективность денежных потоков. www.bitrix24.ru

Некоторые виды денежных потоков и их особенности:

• Денежный поток от операционной деятельности. gazprombank.investments secrets.tbank.ru Учитывает все средства, которые задействованы в процессе деятельности компании. secrets.tbank.ru К нему относятся затраты на производство товаров и оказание услуг, а также средства от их продажи. secrets.tbank.ru
• Денежный поток от финансовой деятельности. gazprombank.investments secrets.tbank.ru Включает в себя движение денежных средств, связанных с внешними источниками. secrets.tbank.ru Отражает операции, связанные с заимствованиями, выплатами кредитов, выплатами дивидендов, а также привлечением инвестиций. secrets.tbank.ru
• Денежные потоки от инвестиционной деятельности. gazprombank.investments Это движение денег, которое связано с созданием, покупкой, выбытием основных фондов и нематериальных активов, инвестициями в другие предприятия. gazprombank.investments

Для анализа операционного потока используют такие показатели, как коэффициент покрытия денежных обязательств, чистый операционный денежный поток и трендовый анализ. secrets.tbank.ru

Анализ денежных потоков помогает понять, откуда компания получает деньги и куда они уходят, оценить, как это влияет на финансовые результаты бизнеса, планировать инвестиции и развитие бизнеса, принимать управленческие решения. www.bitrix24.ru