Некоторые операции и сделки, к которым налоговые органы проявляют больше внимания:

• Сделки с взаимозависимыми лицами. 24 Подозрение вызывает отклонение от рыночной цены как в большую, так и в меньшую сторону. 2
• Сделки с организациями, обладающими признаками «однодневок». 2 Если при проверке будет обнаружено, что контрагент нарушает налоговое законодательство или обладает признаками фирмы-«однодневки», сделка будет рассматриваться как сомнительная. 2
• Деление или дробление бизнеса. 2 Налоговые органы обращают внимание на любое разделение бизнеса. 2
• Посреднические сделки. 5 Как правило, агентские договоры и договоры комиссии нередко используются для прикрытия различных «серых» схем по оптимизации налогообложения. 5
• Сделки с иностранным контрагентом. 5 Это связано с тем, что такие сделки в некоторых случаях влекут для налогоплательщика дополнительные обязанности и ограничения. 5
• Денежные переводы и покупки граждан. 3 В 2024 году ФНС запустила систему для отслеживания расходов россиян, и под контроль попадают, например, крупные покупки и переводы, особенно связанные с недвижимостью и автомобилями. 3

Для получения более точной информации о конкретных операциях и сделках, которые могут привлечь внимание налоговых органов, рекомендуется обратиться к специалисту.