Финансовое планирование на предприятии — это стратегия, направленная на распределение денежных ресурсов — и текущих, и ожидаемых — для обеспечения потребностей предприятия. 2

Основная цель финансового планирования — рассчитывать расходы таким образом, чтобы бизнес мог уверенно развиваться и приносить прибыль, исполнять обязательства перед государством, клиентами, кредиторами и так далее. 2

В финансовых планах отражаются источники доходов, цели расходов, графики платежей и поступлений за определённый (долгосрочный) период. 2 Расчёты базируются на достоверных данных, таких как бухгалтерская отчётность, инвестиционные программы, производственные сметы и другие. 2

Основные задачи финансового планирования:

• определение потребности в источниках финансирования для реализации разработанных планов; 1
• установление рациональных финансовых отношений с хозяйствующими субъектами, банками, бюджетом, страховыми компаниями и др.; 1
• формирование рациональной структуры источников финансирования, учитывая возможные методы финансирования деятельности предприятия; 1
• достижение экономического компромисса между доходностью, ликвидностью и риском в определении необходимого количества финансовых ресурсов; 1
• распределение источников финансирования так, чтобы обеспечивать производственную и инвестиционную деятельности необходимыми финансовыми ресурсами, в соответствии с выбранной стратегией развития; 1
• выявление факторов, снижающих эффективность всех видов деятельности, и разработка обоснованных комплексных мероприятий по их устранению; 1
• мобилизация резервов увеличения прибыли за счёт экономного использования денежных ресурсов; 1
• распределение доходов, которое обеспечивает необходимые темпы экономического роста и благосостояния собственников при существующих условиях функционирования и возможных их изменениях; 1
• контроль за формированием и расходованием денежных средств. 1

Финансовое планирование может быть:

• Стратегическим (в среднем до пяти лет). 2 Его функция — установить тенденции развития компании на длительный период и определить пути достижения намеченных целей. 2
• Текущим (рассчитано на срок до года). 2 За его основу берётся разработанная финансовая стратегия. 2 Далекоидущие цели разбиваются на промежуточные, для их достижения составляются годовые планы расходов и прибылей. 2
• Оперативным (нижний уровень постановки задач). 2 Оно подразумевает разработку конкретных алгоритмов (планов, графиков) для сотрудников подразделений и рассчитано на срок до трёх месяцев. 2 В рамках оперативного планирования осуществляется и контроль за выполнением заданий. 2