Что важно учитывать при заполнении декларации по ИИС?

Некоторые важные моменты, которые нужно учесть при заполнении декларации по индивидуальному инвестиционному счёту (ИИС):

• Получение справки 2-НДФЛ. 1 В ней должна быть информация об источнике доходов и доходах за указанный период. 1
• Заполнение информации об источнике доходов. 1 Если это работодатель, то сведения можно взять из справки 2-НДФЛ. 1 Если индивидуальный предприниматель или самозанятое лицо, нужно выбрать соответствующий пункт. 1
• Выбор пункта «Инвестиционные налоговые вычеты». 12 Далее следует указать сумму вычета, которую внесли на ИИС в отчётный год. 2 Согласно налоговому законодательству, по ИИС можно рассчитывать на вычет в размере не более 400 тысяч рублей, внесенных на инвестиционный счёт. 2
• Подготовка подтверждающих документов. 1 К ним относятся чеки, приходные ордера, заявления на перевод, которые подтверждают факт перечисления денежных средств на счёт ИИС. 1 Также нужно предоставить договор об открытии ИИС и выписку со счёта о приходе денежных средств. 1
• Учёт ограничения по сумме налога. 4 Сумма налога, заявленная к возврату, не может быть больше, чем сумма НДФЛ, уплаченная за тот же год. 4

Для получения подробной консультации по заполнению декларации и списку необходимых документов рекомендуется обратиться в налоговые органы или к налоговому консультанту. 2