Что такое отрицательный денежный цикл и чем он отличается от положительного?

Отрицательный денежный цикл — это наличие у организации достаточного количества свободных денежных средств для финансирования своей текущей деятельности. vaael.ru Например, такое встречается у предприятий, занимающих прочные рыночные позиции и способных диктовать условия покупателям (сокращая период оплаты за свою продукцию) и поставщикам (получая у них отсрочку оплаты). www.audit-it.ru

Положительный денежный цикл свидетельствует о потребности в финансировании оборотных активов. vaael.ru Чем больше показатель денежного цикла, тем медленнее средства возвращаются в организацию и тем больше потребность бизнеса в деньгах, которую необходимо восполнять из различных собственных и заёмных источников. vaael.ru

Таким образом, основное отличие в том, что при отрицательном денежном цикле организация имеет достаточно собственных средств и не испытывает потребности в пополнении оборотных средств, а, напротив, может сама предоставлять займы. spravochnick.ru При положительном денежном цикле компания зависит от поведения кредиторов и дебиторов: если внутри цикла заключено слишком много денег, предприятие утрачивает ликвидность. spravochnick.ru