Что считается контрольной суммой в декларации по НДС?

Возможно, имелись в виду контрольные соотношения (КС) в декларации по НДС — это равенства и неравенства показателей внутри отчёта и между разными отчётами, с помощью которых налоговая проверяет правильность заполнения деклараций. www.kontur-extern.ru

Некоторые контрольные соотношения:

• КС №1 для раздела 3. www.kontur-extern.ru ppt.ru Сумма налога к уплате из раздела 3 должна быть равна разнице между суммой исчисленного налога и суммой к вычету по этому разделу. www.kontur-extern.ru Формула: налог к уплате (строка 200) = исчисленный налог (строка 118) — сумма вычетов (строка 190). ppt.ru
• КС №2 для раздела 1. www.kontur-extern.ru Налог к уплате должен быть равен разнице между НДС к уплате из 3, 4, 5 и 6 разделов и НДС к возмещению по разделам 3, 4, 5 и 6. www.kontur-extern.ru Формула: стр. 040 = (стр. 200 р. 3 + стр. 130 р. 4 + стр. 160 р. 6) – (стр. 210 р. 3 + стр. 120 р. 4 + стр. 090 р. 5 + стр. 170 р. 6). www.kontur-extern.ru
• КС №3 для проверки книги продаж. www.kontur-extern.ru Общая сумма исчисленного налога по 2, 3, 4 и 6 разделам должна быть равна итоговой сумме по разделу 9. www.kontur-extern.ru
• КС №1.28. www.kontur-extern.ru Вычет по декларации не может быть больше итоговой суммы вычетов по книге покупок (раздел 8). www.kontur-extern.ru Если вычет в разделах 3–6 выше, чем в разделе 8, то он завышен, а НДС к уплате занижен. www.kontur-extern.ru

Если контрольные соотношения не выполнены, это означает, что в отчёте, возможно, есть ошибки. www.kontur-extern.ru