Упоминание налоговой проверки при анализе надёжности организации означает информацию о предпроверочном анализе, который проводится налоговыми органами. 45 Он включает сбор данных об организации и её контрагентах, анализ финансово-хозяйственной деятельности, денежных и товарных потоков, выявление ошибок в отчётности и схем, которые компания использует для ухода от налогообложения. 5

На основании предпроверочного анализа налогоплательщики распределяются по степени благонадёжности. 1 Для этого используется система «светофор»: самые добросовестные компании помечаются зелёным цветом, те, к кому есть вопросы, — жёлтым, наиболее подозрительные — красным. 1

Некоторые критерии, по которым налоговики определяют уровень надёжности организации: нарушения налогового законодательства, наличие массового директора или учредителя, транзитные операции по расчётным счетам и другие. 1