Если в акте сверки не совпадают данные по дебету и кредиту, нужно проверить расчёты, запросить недостающие документы у контрагента и провести корректировку в учёте. 1

Есть два варианта действий: 1

1. Составить протокол разногласий к акту сверки. 1 В нём указать разногласия и приложить документы, по которым возникли расхождения. 1
2. Прописать свои разногласия сразу в акте сверки. 1

Некоторые возможные причины несовпадений:

• Задвоилась или ошибочно заведена оплата или документ. 1 Для корректного учёта нужно удалить лишние операции. 1
• Одна из сторон ошибочно не учла документы в акте сверки. 1 Например, если контрагент не разнёс банковскую выписку в программе, платежи в сверке тоже не учтены. 1
• Разный период разнесения. 1 У одной из сторон в акте сверки нет документа, который отражён у второй. 1 Так может получиться, когда платежи или операции учтены в разных периодах. 1

Чтобы исправить некорректную информацию, бухгалтеру нужно просторнировать ошибочные записи в учёте, сформировать правильные проводки и составить бухгалтерскую справку. 4 В ней указывается ошибочная операция, дата её выявления и проводки по корректировке задолженности по акту сверки. 4

Если расхождения в акте произошли из-за ошибок в налоговом учёте, важно понять, произошло ли занижение налога к уплате из-за ошибки. 1 Если налог занижен, нужно подать уточнённую налоговую декларацию. 1 Если налог завышен, исправить ошибку иногда можно в текущем периоде. 1 В другом случае придётся корректировать данные прошлого периода и сдавать корректировочный отчёт. 1

Для получения более подробной консультации по данному вопросу рекомендуется обратиться к специалисту.