Для доказательства законности перевода денег в случае претензий налоговой службы рекомендуется сохранить договоры займа, платёжные документы и иные подтверждения движения по личным счетам. 4 Это поможет защитить себя от доначислений. 4

Некоторые рекомендации, которые могут быть полезны:

• Чётко обозначать назначение платежа при переводе денег на счёт организаций или ИП. 3
• Обозначать безвозмездность перевода при переводе денег друзьям и родственникам (например, указать «в подарок», «на продукты» и т. д.). 3
• Не указывать, что это возврат с процентами, возвращая долг, иначе у получателя возникнет налогооблагаемый доход на сумму процентов. 3
• Переводы на крупные суммы дополнительно оформлять распиской, в которой будет указано, что заём беспроцентный. 3

Если налоговая служба по итогам проверки вынесет решение о доначислении НДФЛ, его можно будет оспорить в суде. 3 Для этого понадобятся документы-обоснования в виде расписок, текстов назначений платежа и т. д.. 3

Для получения консультации по конкретному случаю рекомендуется обратиться к юристу.